老师，事业单位总部退疫苗前期未出现发货给甲，后期处理：借：存货 贷：应收账款-甲；如何才能将应收账款做平？

Victoria胜利 追问

2019-08-01 09:44

老师，但是当月的存货库存也去年的会计已核对了，应收帐款-甲不应该还在贷方呀？去年底应收帐款-甲余额在贷方

风老师 解答

2019-08-01 09:54

应收账款-甲余额在贷方的原因可能就是后期处理那一笔造成的，如果存货余额确认正确，需要再检查一下应收账款-甲的余额到底是怎么产生的。

Victoria胜利 追问

2019-08-01 10:13

就是在退疫苗的时候处理了，借：存货-库存商品  贷：应收帐款-甲，我都不知道要怎么做平，甲方并没有挂着应付帐款

风老师 解答

2019-08-01 10:16

退疫苗给甲，为什么反而增加了你们的存货呢？应该减少存货才对呀

Victoria胜利 追问

2019-08-01 10:28

风老师 解答

2019-08-01 10:34

是勐卯社区退了疫苗给你们是吗？那这么做就是对的，既然别家退了疫苗给你们，你们应该将他之前存入的疫苗款退回，退款时借应收账款，贷银行存款

Victoria胜利 追问

2019-08-01 10:46

老师，这笔退疫苗分录：借：存货 贷：应收帐款-甲；但是甲方并没有疫苗款退回

风老师 解答

2019-08-01 10:48

这笔分录只是勐卯社区将疫苗退给你们的分录，不是你们退给甲方的分录

Victoria胜利 追问

2019-08-01 10:49

我说的甲方就是勐卯社区

风老师 解答

2019-08-01 10:59

你们这笔分录是勐卯社区将疫苗退给你们的分录，如果实际上是你们退疫苗给勐卯社区，那这笔分录就做反了方向