您好公司有一台电脑上月已提足折旧，这个月要进行报废处理。残值是357.96 虽然提足折旧但是报废可以理解为非正常处置。会计处理如下：借固定资产清理 357.96 结转净损失：借营业外支出 357.96 累计折旧 8591.04 贷固定资产清理 357.96 贷固定资产 8949

meizi老师

职称：中级会计师

2019-08-01 09:28

报废的话可以走营业外收入或者支出来做的

乐乐追问

2019-08-01 09:33

我是做了营业外支出呀。借营业外支出，贷固定资产清理。

乐乐追问

2019-08-01 09:34

报废：借固定资产清理借累计折旧贷固定资产

meizi老师解答

2019-08-01 09:42

那就这样做分录就行

乐乐追问

2019-08-01 10:24

老师我是问你这样做对不对？

meizi老师解答

2019-08-01 10:26

对的借固定资产清理借累计折旧贷固定资产如果有清理的费用做借固定资产清理贷银行存款（没有发生就不做就行）借营业外支出贷固定资产清理就行。

乐乐追问

2019-08-01 10:29

没有变卖，只是报废了，明白。

meizi老师解答

2019-08-01 10:33

嗯就这样操作就行

报废的话可以走营业外收入或者支出来做的

2019-08-01 09:28:18

你好，本期购入商品，通过这个可以知道，购入的是库存商品，而不是固定资产，所以不通过固定资产清理科目核算的

2020-06-22 20:30:11

1606 固定资产清理一、本科目核算企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。二、本科目可按被清理的固定资产项目进行明细核算。三、固定资产清理的主要账务处理。（一）企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等转出的固定资产，按该项固定资产的账面价值，借记本科目，按已计提的累计折旧，借记“累计折旧”科目，按其账面原价，贷记“固定资产”科目。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。（二）清理过程中应支付的相关税费及其他费用，借记本科目，贷记“银行存款”、“应交税费——应交营业税”等科目。收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，借记“银行存款”、“原材料”等科目，贷记本科目。应由保险公司或过失人赔偿的损失，借记“其他应收款”等科目，贷记本科目。（三）固定资产清理完成后，属于生产经营期间正常的处理损失，借记“营业外支出——处置非流动资产损失”科目，贷记本科目；属于自然灾害等非正常原因造成的损失，借记“营业外支出——非常损失” 科目，贷记本科目。如为贷方余额，借记本科目，贷记“营业外收入” 科目。四、本科目期末借方余额，反映企业尚未清理完毕的固定资产清理净损失。

2020-07-28 11:59:31

还需要做借库存现金贷固定资产清理应交税费

2019-07-27 15:27:56

你好！对的，符合规定的

2019-11-12 20:41:21

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