老师，你好，未收到成本票时做了一笔暂估“工程施工”的分录，当时已经结转成本了。现在已经收到成本票了，需要把暂估的成本和结转的成本都要冲销吗？

xu静 追问

2019-08-01 11:10

金额没有差异，收到的票和暂估的金额相等

张艳老师 解答

2019-08-01 11:13

这样的话，最简单的方式就是将发票贴到原凭证后面即可。

xu静 追问

2019-08-01 12:44

但是已经跨年了 可以直接将发票贴到去年暂估的成本后吗？

张艳老师 解答

2019-08-01 12:46

这个是没有问题的，不然那就需要红冲之前的暂估分录，然后再根据发票重新编制一遍。

xu静 追问

2019-08-01 12:50

结转的成本也需要红冲吗？

张艳老师 解答

2019-08-01 12:56

这个就不需要红冲了，因为金额没有差异嘛

xu静 追问

2019-08-01 13:24

如果不红冲结转成本的分录 ，工程施工期末有负数余额。在拿到成本发票时直接计入了――借：主营业务成本贷：应付账款。没有再走工程施工科目了。

张艳老师 解答

2019-08-01 13:28

您这样不就重复入账了吗？
这个思路就是：1、要么直接将发票贴到原暂估分录后面
2、要么红冲之前的暂估入账分录，然后按发票金额重新编制一遍，之前已经结转的成本就不要调整了，因为金额没有差异。

xu静 追问

2019-08-01 13:41

好的，谢谢

张艳老师 解答

2019-08-01 13:42

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！