老师，公司是不是办理了对公账户后都有打银行回单的那个卡？还是那个回单卡要单独办理呢？

且听风吟 追问

2019-08-01 12:34

老师，我再问下，我们上个季度的成本费用暂估了一分部，现在找到这个票了，但是这个成本金额大于我们暂估的，上个季度业所得税相当于多交了，这个多交的这个季度可以直接抵扣嘛，那还需要去修改上个季度的企业所得税申报表嘛

meizi老师 解答

2019-08-01 12:37

你暂估应该是没做进项税的 应该是价税合计来入成本费用的。你体现了进项税吗

且听风吟 追问

2019-08-01 12:42

没有，都是定额发票

meizi老师 解答

2019-08-01 12:44

你好  那你就冲暂估分录 按你实际发票的发送的金额来做就行。你季度是预缴 你多缴纳了汇算多退少补就行

且听风吟 追问

2019-08-01 12:45

那还需要去更改上季度的企业所得税申报表吗

meizi老师 解答

2019-08-01 12:47

你好 不用 你现在实际发生了成本金额 你冲上月暂估 按实际成本入账 中间的差额来冲利润就行

且听风吟 追问

2019-08-01 12:50

上个季度剩余的企业所得税税款，这个季度就可以直接抵扣么

meizi老师 解答

2019-08-01 12:58

你多缴纳的话 你申请抵减的话 可以抵减的