这道题的计税基础为什么不是3000扣除2800，不是说2800允许税前扣除的吗

菇凉

于2019-08-01 13:18 发布 942次浏览

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-08-01 13:21

这里形成的是永久性差异，只有符合税法规定的2800万是可以税前扣除的，剩余的200万是直接纳税调增的，产生的是永久性差异，这里其实根本没有必要比较计税基础和账面价值。

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2019-08-01 13:21:04

同学，负债的计税基础是账面价值-未来可以扣。。。如果不能扣，负债的计税基础=账面价值同学，你还是重新学一遍吧！这些都是基础概念！

2019-07-12 19:20:26

您好！这里的账面价值=400 未来可抵扣金额为400 计税基础=400-400=0 差异=400-0=400 属于可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产

2023-03-12 01:05:13

您好，因为负债的计税基础＝负债的账面价值－未来可税前列支的金额 =70-0，这个概念可能记混了资产的计税基础＝资产的未来可抵扣的金额

2023-09-04 19:35:22

勤奋的同学，你好！税法规定，罚款和滞纳金不能税前扣除，其计税基础为账面价值减去未来期间计税时可予税前扣除的金额之间的差额，即计税基础等于账面价值，不产生暂时性差异，希望能帮助到你，加油～

2022-07-20 23:40:46

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答：这里形成的是永久性差异，只有符合税法规定的2800万是可以税前扣除的，剩余的200万是直接纳税调增的，产生的是永久性差异，这里其实根本没有必要比较计税基础和账面价值。
第8题选项d什么意思呢？就是说当期准予扣除，是说当期直接扣了，所以，未来准予税前扣除的是0吗？那怎么账面还和计税基础一样呢？既然当期就可以扣了，那计税基础不也是零吗？

答：同学，负债的计税基础是账面价值-未来可以扣。。。如果不能扣，负债的计税基础=账面价值同学，你还是重新学一遍吧！这些都是基础概念！
一名会计如何让领导给你主动加薪？

答：都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
这句话没看懂，行政罚款税法不允许税前扣除，那么计税基础不应该等于0吗？为啥计税基础还等于70呢？

答：您好，因为负债的计税基础＝负债的账面价值－未来可税前列支的金额 =70-0，这个概念可能记混了资产的计税基础＝资产的未来可抵扣的金额