老师应交税费-应交增值税进项税额和应交增值税销项税额在月末要怎么处理啊，一直有余额

简言 追问

2019-08-01 14:53

那么附件需要什么呢，后面附什么？然后这个到12月的时候有没有什么特殊处理，还是一样吗和平时

简言 追问

2019-08-01 14:55

如果是进项大于销项，留抵税额不用做分录吗

meizi老师 解答

2019-08-01 14:56

附件的话 就自己做一个自制结转明细表就行； 一样的结转就行  进项税大于销项税 可以不结转 等你需要交纳的月份在结转就行

简言 追问

2019-08-01 15:38

老师我分录做出来是应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额1700元，就这样了吗，还需要做分录不

meizi老师 解答

2019-08-01 15:39

嗯  借方代表留抵了 你就放着 等着后面要缴纳的时候  到时结转到转出未交增值税贷方  冲减之后的金额转到未交增值税贷方就行

简言 追问

2019-08-01 15:48

麻烦老师写一个完整的分录，谢谢啦

meizi老师 解答

2019-08-01 15:51

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款  这个就是完整的分录  你可以看看

简言 追问

2019-08-01 16:02

不是这个，是留抵税额在以后期间又要缴税了怎么结转的分录

meizi老师 解答

2019-08-01 16:09

你好 先结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税  之前你不是有转出未交增值税借方吗   把转出未交增值税借贷方金额相抵后。有贷方余额 做一笔：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 次月缴纳做借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款