老师，我们去的农村合作社一张农产品免税电子普通发票，本月计算抵扣这张发票的进项税额，但是报税系统显示本月不销售不能抵扣，我在做账的时候借 库存，进项税额记录在哪个科目？毕竟我这个暂时不能使用的进项税。

邢 追问

2019-08-01 16:24

郭老师您好，我想追问下，为什么不是待抵扣税额这个科目呢，这张农产品发票我已经在在报税的时候填写上了，您看图片。

郭老师 解答

2019-08-01 16:32

待抵扣是认证了当月不能抵扣
一般用在辅导期

邢 追问

2019-08-01 16:40

好的，老师，还有个小问题就是您看图片上我的税务软件计算进项税额的时候，是强制用 交易价/1.09*0.09 但是我看政策上我查了好多都说是 用交易价*0.09，请问老师哪个对呀？为什么报税网页强制 我用第一种方法做抵扣呢？

郭老师 解答

2019-08-01 16:49

你买来直接销售的吗
是的话购买价格*9%

邢 追问

2019-08-01 17:01

是直接销售的，但是您看我的报税网页关于农产品进项税额的计算是这样子的，而且是强制的，不能修改税额。

郭老师 解答

2019-08-01 17:11

是，是按照这个抵扣的