老师您好，我们7.31对公转账，但是账号出现错误了，是跨月八月份才退回来，这个情况我要怎么写会计分录。如果不跨月的情况我大概是知道怎么写的，先一笔付出，再红字冲回，再重新转账做一笔付出。但是跨月了我不知道该怎么做，原始凭证该附在哪个分录后面？7.31的付出是错误的，那我原始凭证附了的话，8月份重新要重新转这笔账就没有原始凭证了，涉及到跨月。我该怎么做？

个性的哈密瓜 追问

2019-08-01 18:44

昨天转后我发现账号写错了。银行说几个工作日会退回，会有退会的单据。那这样子就是我做七月付出的分录就只附银行转过去的对账单和支票，不附原始单据（带有审批领款人的签名单），再说明一下这单是账号错误待退回，八月份我做一笔红字冲回的分录，说明一下是冲回⑦月份几号凭证的分录，带有原始凭证领导审批单就等重新汇款后附上，这样可以吗？

maize老师 解答

2019-08-01 18:57

可以的，按你这个做就可以

个性的哈密瓜 追问

2019-08-01 19:03

会有核算中心来看账，我就怕她看了说七月份这个分录里怎么没有原始凭证，所以在摘要里写说明一下应该就可以吧

maize老师 解答

2019-08-01 19:04

是的，你摘要上面写清楚就可以

个性的哈密瓜 追问

2019-08-01 19:05

好的。谢谢您了

个性的哈密瓜 追问

2019-08-01 19:18

七月份分录
借应付福利费贷银行存款
付**开支（因收款账号出现错误，待八月份退回后做红字冲回分录，重新汇款成功后附上原始凭证）
八月份退回写红字冲回分录
借应付福利费贷银行存款
付**开支（因汇款账号出现错误，红字冲回2019.7.*号凭证分录）
老师，您看看我这样写您看的清楚吗？因为我是初学者上岗

maize老师 解答

2019-08-01 19:48

银行存款不能写贷方负数，只能写借方

个性的哈密瓜 追问

2019-08-01 19:56

？我们平时都是这样写的呀，银行存款付出了就写贷方啊，收入才写借方

个性的哈密瓜 追问

2019-08-01 19:57

你刚刚也是说借应收款贷银行啊？

maize老师 解答

2019-08-01 19:59

我说的是转出的，你退回做借银行 贷其他应收款

maize老师 解答

2019-08-01 20:00

8月你那个冲回你说做借应付福利费负数贷银行存款 负数