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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-08-01 19:39

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 
借:各种费用一公积金 (公负担) 
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担) 
其他应付款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应付款一社保 (个人负担) 
应付职工薪酬一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

xqq009 追问

2019-08-01 19:50

谢谢老师，请问计提和发放是在当月吗？

maize老师 解答

2019-08-01 19:52

不一定需要看你们咋发的你们要是当月发当月那就一起，

maize老师 解答

2019-08-01 19:53

不是那就分开就可以，

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相关问题讨论
需要补计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资
2018-05-11 16:41:51
个人建议还是走一下计提，支付的流程比较规范一些
2016-05-24 15:23:40
借：管理费用，贷：应付职工薪酬
2017-03-22 15:25:43
你好，直接做发放就可以的
2020-03-23 14:35:03
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应付职工薪酬一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-08-01 19:39:24
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