送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-01 21:03

你好,进项税额转出是认证的进项发票不符合抵扣规定,或者虚开发票,就需要做进项税额转出
红冲是之前月份开具发票发票有错误,跨月无法作废,就需要红冲
收到对方的红字发票是做进项负数,而不是转出

简简单单 追问

2019-08-01 21:05

老师,那我申报表填哪栏?就和认证后的进项税额相抵后的数字

邹老师 解答

2019-08-01 21:17

你好,红字进项发票填写在附表二中,按正数进项发票减去负数进项发票之后的金额,税额填写就是了

简简单单 追问

2019-08-01 21:21

谢谢老师了,老师还想在请教一下我们是房地产,现在没有结转收入没销账,只有进项,我是不是目前就不用结转进项的明细?等销项大于进项时候在结转

邹老师 解答

2019-08-01 21:25

你好,有进项就需要做结转进项税额分录到转出未交增值税借方的

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