一般纳税人销售使用过的小型普通客车，要怎样开具发票？发票的品名还是填小型普通客车吗？如果是抵扣过的应开具发票的税率是多少和缴纳税率多少？如果是没抵扣过的应开具发票的税率是多少和缴纳税率是多少？需要报主管税务机关备案吗？

鳗鱼路灯 追问

2019-08-02 08:57

要怎样开具发票？发票的品名还是填小型普通客车吗？如果是抵扣过的应开具发票的税率是多少和缴纳税率多少？如果是没抵扣过的应开具发票的税率是多少和缴纳税率是多少？需要报主管税务机关备案吗？

轶尘老师 解答

2019-08-02 09:27

1.品名填写小型普通客车
2.一般纳税人销售自己使用过的属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。
3.抵扣过的按照13%的税率开具  
4.简易征收要备案

鳗鱼路灯 追问

2019-08-02 09:31

老师，发票开的税率是3％或13％吗？还是2％或13％？

轶尘老师 解答

2019-08-02 10:15

开票的时候可以选择简易征收  计算方法时 x/1.03*2%   所以不好说税率

鳗鱼路灯 追问

2019-08-02 10:34

那发票上的税率究竟是多少？还有是按销售价格开的可以吗？销售后的帐务处理是怎样的？

轶尘老师 解答

2019-08-02 10:43

你开票的时候选择简易征收   系统是自行计算的  不要担心税率

鳗鱼路灯 追问

2019-08-02 11:19

好的，老师。刚刚才查到这辆车购进的时候是二手车？那是不是购进的时候没抵扣就可以采用简易征收？还有，我们的购买方是个人的，纳税人识别码要怎么填？

轶尘老师 解答

2019-08-02 11:20

1.购进时可以抵扣 但是你没有抵扣 也不能采用简易征收
2.个人身份证号码

鳗鱼路灯 追问

2019-08-02 11:21

好的，老师。刚刚才查到这辆车购进的时候是二手车，上面是入帐时的凭证，那是不是购进的时候没抵扣就可以采用简易征收？还有，我们的购买方是个人的，纳税人识别码要怎么填？

轶尘老师 解答

2019-08-02 11:23

1.购进时可以抵扣 但是你没有抵扣 也不能采用简易征收
2.个人身份证号码

鳗鱼路灯 追问

2019-08-02 11:28

那是不是开票的税率只能是13

轶尘老师 解答

2019-08-02 11:29

如果可以抵扣而未抵扣的 税率就是13%

鳗鱼路灯 追问

2019-08-02 11:51

老师，这是当时公司从个人买过来的发票，能不能抵扣的？还有我们销售出去后的帐务处理是怎样的？

轶尘老师 解答

2019-08-02 14:52

从个人买过来的 可以采用简易征收

鳗鱼路灯 追问

2019-08-02 22:49

老师，我们最后销售是以13％的税率的，请问帐务处理是怎样的？记入哪些科目？

轶尘老师 解答

2019-08-03 08:41

要计入应交税费-应交增值税（销项税）