职工经费和教育基金是计提后就可以税前扣除了是吗？需要什么纸质凭证吗？

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-08-02 10:23

这两个科目已实际发生为主实际发生多少计提多少

yi平追问

2019-08-02 10:24

需要什么纸质凭证吗？

yi平追问

2019-08-02 10:26

按实际发生计提，并入成本费用中，还有不给超过比例是吗？

轶尘老师解答

2019-08-02 10:28

比例部分时汇算清缴的时候计算的凭证就是发票啊

yi平追问

2019-08-02 10:29

没有具体的比例要求吗

轶尘老师解答

2019-08-02 10:29

职工教育经费扣除比例为职工工资的8%

yi平追问

2019-08-02 10:40

职工教育基金原来是是应付职工薪酬的2.5% 现在变了？公司没有工会就没有工会基金了？

轶尘老师解答

2019-08-02 10:42

变了现在都是8% 而且可以递延到后期扣除

yi平追问

2019-08-02 10:46

教育职工基金只要发生就可以计提，超过部分我可以作为递延资产后续扣除是吧？

轶尘老师解答

2019-08-02 10:48

是的你的理解正确

yi平追问

2019-08-02 10:49

如果公司有工会，也是和教育一样的账务处理模式吗？基金工会基金的比例变了吗？

轶尘老师解答

2019-08-02 10:54

工会经费的比例没有变原理一样

这两个科目已实际发生为主实际发生多少计提多少

2019-08-02 10:23:40

你好职工福利费在汇算的时候有扣除比例是不超过当年工资总额的14% 可以税前扣除超过的话是要汇算调增处理的。职工福利的费用支出需要发票的现金福利或者实物福利是填写福利明细发放表员工签字来做的

2019-11-04 19:56:05

不是合法的发票不能作为扣除

2020-05-06 16:37:02

这个是个人的吗？

2020-04-26 11:11:22

增值税：税前扣除凭证（只有一般纳税人可以抵扣）增值税专用发票，农产品购货凭证，海关缴款凭证，货物运输发票企业所得税： 1、购买货物、劳务、服务、无形资产、不动产时，支付给境内企业单位或者个人的应税项目款项，该企业单位或个人开具的发票。　 2、支付给行政机关、事业单位、军队等非企业性单位的租金等经营性应税收入，该单位开具（税务机关代开）的发票。　　3、从境内的农（牧）民等农业生产者手中购进免税农产品，农业生产者开具的农产品销售发票或者收购企业自行开具的农产品收购发票。　　4、缴纳政府性基金、行政事业性收费，征收部门开具的财政票据。　　5、拨缴职工工会经费，上级和基层工会组织开具的工会经费收入专用收据。　　6、支付的土地出让金，国土部门开具的财政票据。　　7、缴纳的社会保险费，社保机构开具的财政票据。　　8、缴存的住房公积金，公积金管理机构盖章的住房公积金汇（补）缴书和银行转账单据。　　9、用于公益性捐赠取得的捐赠票据。企业实施股权捐赠的，应以其股权历史成本为依据确定捐赠额，并取得相关票据。　　10、境内居民企业按所接受的企业或个人投资入股的技术成果评估值入账、并在企业所得税钱摊销扣除的，该技术成果相关证书或证明材料，技术成果投资入股协议、技术成果评估报告等资料。　　11、企业自制的符合财务、会计处理规定，能直观反映成本费用分配计算依据和发生过程的材料成本核算表、资产折旧或摊销表、制造费用的归集与分配表、产品成本计算单，支付职工薪酬的工资表，差旅费补助，交通费补贴，通讯费补贴单据等内部凭证。

2019-07-05 15:16:26

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