老师，我们公司是小微企业，我想请问，这个4-6月的企业所得税申报表，减免所得税额117665.52是怎么算出来的？实际已缴纳所得税额9570.93又是怎么算出来的？

傻傻兔 追问

2019-08-02 11:36

老师，企业所得税表里的营业收入，是指不含税收入吗？营业成本，不包含期间费用吗？

辜老师 解答

2019-08-02 11:44

是的，是不含税收入，营业成本不包含期间费用

傻傻兔 追问

2019-08-02 14:24

老师，我想请问一下，商贸零售行业的税负率是1.5%，还是2.5%？

辜老师 解答

2019-08-02 17:21

你是指所得税税负率还是增值税

傻傻兔 追问

2019-08-02 17:22

增值税

辜老师 解答

2019-08-02 18:00

商贸行业增值税税负率是2.5%

傻傻兔 追问

2019-08-02 18:10

老师，老板说，按照2.5%来的话，太高了。我在的这家公司，都是都是按照1.5%左右来交的

辜老师 解答

2019-08-03 08:01

2.5只是个行业参考标准

傻傻兔 追问

2019-08-03 11:21

老师，如果我8-12月，每次申报缴纳增值税的时候，税负率还是每次按照1.5%来缴纳的话，到12月份的话，如果我这边把1-12月的应交增值税的金额加总，除以1-12月的不含税收入，如果算出来的税负率还是在1.5%，那么，这种情况是属于低于行业税负率预警线吗？如果1-12月整体的税负率没有达到2.5%的话。