老师 我想问一下第二行我填写哪些发票

醉熏的苗条 追问

2019-08-02 14:25

我手里有两张法人的飞机票 是不是可以用

醉熏的苗条 追问

2019-08-02 14:26

老师第一行高速过路费什么的是不是可以写

醉熏的苗条 追问

2019-08-02 14:47

老师那税率怎么算

醉熏的苗条 追问

2019-08-02 14:47

火车票什么的没有税额啊

崔老师 解答

2019-08-02 15:18

法人的飞机票行程单，可以用

醉熏的苗条 追问

2019-08-02 15:19

我怎么算这个金额和税额那

崔老师 解答

2019-08-02 15:19

取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，按照下列公式计算进项税额：
航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

崔老师 解答

2019-08-02 15:19

取得注明旅客身份信息的铁路车票的，按照下列公式计算的进项税额：
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

醉熏的苗条 追问

2019-08-02 15:20

老师 第一栏是不是填高速费什么的

崔老师 解答

2019-08-02 15:21

法人机票、火车票不可以填写在第一栏次，第一栏次只有： 左上角标识“通行费”字样且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票，才可以填报抵扣。

崔老师 解答

2019-08-02 15:22

第一栏次填报的高速”通行费“

醉熏的苗条 追问

2019-08-02 15:31

明白了

崔老师 解答

2019-08-02 15:33

很高兴为您答疑，祝您工作愉快！

醉熏的苗条 追问

2019-08-02 15:34

老师  如果下规模纳税人6月份开了一张发票 10万 七月份才发现错了 7月开了负数 但七月申报的时候因为有这张10万元的票不享受企业所得税减免了 我这个企业所得税该怎么退啊

崔老师 解答

2019-08-02 15:41

1.七月份才发现错了 7月开了负数，只能冲减7月当期收入，没办法冲减6月收入。
2.因此，所得税没办法退的。所得税实行的是季度预缴，年度汇算清缴。如果是核定征收的，季度预缴的税款不给退的，到年底的时候，算全年累计收入，减去已经预缴的，如果有多缴纳的，可以申请退。

醉熏的苗条 追问

2019-08-02 15:45

明白了  老师  一般纳税人附加税有相关的减免政策吗？

崔老师 解答

2019-08-02 16:00

2019年出台的小微企业普惠性税收减免政策针对的是增值税小规模纳税人，对一般纳税人无附加税减免优惠。

醉熏的苗条 追问

2019-08-02 16:11

谢谢您

崔老师 解答

2019-08-02 16:17

不客气，祝您工作愉快！