单位采购的10000张诊疗卡，因为是先打款后来货，打款的时候我直接做成本，银行付款，现在货来了，仓库入库，月底拿入库单来，我应该怎么做账？我之前没有挂应付账款，现在怎么冲账？还是不要做账了，因为付款的时候直接进了成本？

蓉 追问

2019-08-02 15:34

可是打款是6月份，入库是7月份，不是一次性领用的，现在具体应该怎么改？付款的时候做了两笔，定金和尾款

耿老师 解答

2019-08-02 15:36

您好，打款的时候做预付账款。七月份做入库和应付账款同时冲减预付账款。

蓉 追问

2019-08-02 15:37

问题是6月份已经进了成本，而且已经结账，7月份我应该怎么改？

耿老师 解答

2019-08-02 15:42

你好，原分录红字冲回。七月份按发票在做正确的。