老师，我公司当月开出工程款发票后当月这笔款就收回来了，我做的这个分录对吗？

小米花 追问

2019-08-02 16:02

可是为什么工程施工一合同毛利余额是负啊，这个工程2018年9月份也过过来80万的工程款的，现在的这个负1997816.60元就是上次的80万和这次的1197816.60和，这个不能结转吗？一直负有事吗？

晗老师 解答

2019-08-02 16:27

你平时在确认收入和成本的时候，没有5401的合同毛利科目借方数吗？

小米花 追问

2019-08-02 19:59

没有5401的合同毛利科目借方数呢呢，老师有科目借方数的凭证是什么样的啊？

晗老师 解答

2019-08-03 07:31

为什么你确认的收入金额与结转的成本相等？

小米花 追问

2019-08-03 09:46

老师，18年10月份的情况就是我们开岀去那个工程80万发票，人家也付款过来80万，我当时的分录是
借：银行存款
贷：工程结算
借：工程结算
贷：工程施工一合同毛利
借：主营业务成本一合同毛利
贷：主营业务收入
应交税费一销项税

晗老师 解答

2019-08-03 13:06

项目合同的毛利是核算在工程施工–合同毛利的借方，在竣工的时候转入工程结算。每次确认收入的时候分录是:借主营业务成本  借工程施工–合同毛利  贷主营业务收入 贷应交税费–销项税