我公司有一张发票是在5月份里的，一张搬运费，当时票的备注里没有写“友情提示~~~~代扣代缴”，就没有代扣代缴个税，我现在该怎么补扣？

学堂用户_ph781124 追问

2019-08-02 17:24

您的意思是在这个月给他申报就可以了吗？用交滞纳金吗？还罚款吗

meizi老师 解答

2019-08-02 17:26

你好 嗯 是的 罚款应该不会  可能会产生滞纳金 你先补报 看到时系统是否有提示

学堂用户_ph781124 追问

2019-08-02 17:28

那如果这个个税由我们公司来承担的话，我计入哪个科目呢？

学堂用户_ph781124 追问

2019-08-02 17:32

报税的时候没办法选择他所得的所属期，默认的7月

meizi老师 解答

2019-08-02 17:48

你好计入营业外支出  那你就在7月补报

学堂用户_ph781124 追问

2019-08-02 17:50

那这个汇算清缴需要调出来吗

meizi老师 解答

2019-08-02 17:59

你好  是的 这个不能税前扣除 要调整处理的

学堂用户_ph781124 追问

2019-08-02 18:00

为什么？

meizi老师 解答

2019-08-02 18:09

这个个税本来个人承担 与你公司经营无关的支出是不可以税前扣除的