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老江老师

职称： ,中级会计师

2019-08-02 21:51

你好
可能：原来发票没来，全额估价列入营业成本，现在发票来了，认证，进项税从营业成本中扣出来

花小小 追问

2019-08-02 22:23

就是算不明白。痛苦

老江老师 解答

2019-08-02 22:28

这个不难理解！咱打个比方
买了117元的东西，发票还没来，咱先入库，列入成本了 （假设税率17）
借 库存商品 117  贷应付账款-A 117
然后，结转销售成本 
借 主营业务成本  117 贷 库存商品117 
注意，这批商品全卖了，成本中包括成本，还包括了17的税
现在，票来了
要把结转到成本中的那部分进项税，抠出来吧
于是
借 进项税  17
  贷 主营业务成本  17

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你好 可能：原来发票没来，全额估价列入营业成本，现在发票来了，认证，进项税从营业成本中扣出来
2019-08-02 21:51:40
得看是什么经济活动所产生的才知道如何做分录
2015-11-23 22:01:27
借：现金 贷：实收资本或其他应付款
2017-02-27 16:55:47
你好，可以先冲销18年的凭证，再做一张正确的凭证。
2019-10-09 08:58:40
你好记录，其他应收款就可以。
2016-11-01 17:10:18
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