比如 下月是销项100 进项50 本月留抵60，留底的怎么做分录？

苏婷 追问

2019-08-03 14:53

留底税额怎么结转呢

maize老师 解答

2019-08-03 14:57

你结转到转出未交增值税借方这个就表示留底，不单独做分录

苏婷 追问

2019-08-03 15:00

好的，老师，7月份的进项大于销项，那么我没有抵扣完的金额，是做借 相关费用，待认证，贷 银行或现金后，下个月就把待认为转进项就可以了吗

maize老师 解答

2019-08-03 15:07

你认证申报抵扣只做进项税额就可以，不用转待认证啊，待认证是没有认证分录，你冲掉之前重新做进项税额哈

苏婷 追问

2019-08-03 15:10

比如7月份的有9千的进项，那么我只认为了6千，那么有3千不是要放到待抵扣吗？下个月在转出进项

maize老师 解答

2019-08-03 15:13

不是，待抵扣也不能瞎用，这个是辅导期纳税人使用，你认证不管抵扣完没都做进项税额不能放别的科目

苏婷 追问

2019-08-03 15:15

那3千没认为的，我该放到哪个科目？

苏婷 追问

2019-08-03 15:17

就是7月销项6千，那么进项9千，我只认证了6千。那么还剩3千，我怎么做账务处理？以及8月又是怎么做？

maize老师 解答

2019-08-03 15:22

借 销项税额6000  转出未交增值税3000贷进项税额9000 这个转出未交增值税3000就是留底税额没有抵扣掉的

苏婷 追问

2019-08-03 15:25

做账务处理时直接先做，借 相关费用，进项税，贷银行。然后月末结转增值税是吧！没有认证的就放3000在转出对吧

maize老师 解答

2019-08-03 15:25

借 相关费用，进项税9000，贷银行。月末做借 销项税额6000 转出未交增值税3000贷进项税额9000

苏婷 追问

2019-08-03 15:27

等下个月在把转出未交转到未交增值税对吧

maize老师 解答

2019-08-03 15:28

需要交税再结转，进项税额大于销项税额就止步

苏婷 追问

2019-08-03 15:29

好的。谢谢老师

maize老师 解答

2019-08-03 15:59

满意请给五星好评，谢谢