老师请教一下，到一家公司做内帐，前任会计没有用软件做帐，只整理凭证装订成册，手工登记现金日记账，没有登记其他帐簿，我现在接手用软件做的话，可以不录她之前的吗？直接从今天录行吗？

玲老师

职称：会计师

2019-08-04 09:58

你好内账没有统一的规定你按老板的要求做就可以老板说从现在开始做你就从现在开始做可以

duodo 追问

2019-08-04 10:05

老板说要按正规的登记方法做，那从现在开始做的话，我应该怎么样建帐？之前的会计只给到现金总金额，还有未结货款总数，未分摊的租金数，如果前面六个月的凭证不录入，会不会导致系统的利润、负债表等等都不准？

玲老师解答

2019-08-04 10:06

初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。

duodo 追问

2019-08-04 10:21

那比方说，现金余额总额是5万，实收资本是100万，已分配利润40万，应付账款5万，盘点库存数3万，怎么做账啊？

玲老师解答

2019-08-04 10:28

你好是先按盘点的余额录入期初平衡了才是按发生的业务开始做账是要先建账

精选问题

@暖暖老师还在吗？追问次数用完问

你好老师在的，具体什么问题答
老师请问，退个税的手续费怎么做分录。这个需要交问

账务处理收到手续费时：借：银行存款贷：其他收益（若执行小企业会计准则，贷记 “营业外收入”）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（若需缴纳增值税）若企业将这笔手续费用于奖励相关办税人员：计提时：借：管理费用等贷：应付职工薪酬发放时：借：应付职工薪酬贷：银行存款增值税缴纳规定企业取得的个税手续费返还收入应按照 “经纪代理服务” 缴纳增值税。一般纳税人适用税率为 6%，小规模纳税人适用征收率为 3%。在 2024 年 12 月 31 日前，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，因此小规模纳税人实际按 1.5% 缴纳。答
老师开劳务费的税率是几个点问

你好，小规模1%，一般纳税人6%。答
老师，企业收到的个税手续费退付，怎么做分录问

借银行存款、贷、营业外收入或者其他收益，应交税费，应交增值税销项。答
计提工资时，计提的金额是应发工资金额吧，不包括社问

是的，就是那样子的，答

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