老师我六月份一张发票税率开了16%的，七月初已做开红字发票和正确的发票，七月没有开其他发票了，这样七月份应缴增值税是负120.99元，那七月的账务处理要怎么做呢，多缴的城建税是不是也要在七月中扣除呢？

谢芳芳 追问

2019-08-04 15:09

那增值税申报表里是不是本期应补（退）税额那里应该显示-120.99元呢？怎么没有数字显示呢？

谢芳芳 追问

2019-08-04 15:09

是我哪里填的布不对吗？

小祝老师 解答

2019-08-04 15:17

你一栏填错了，应该填不含税价，你怎么填税去了？

谢芳芳 追问

2019-08-04 15:25

七月其他发票没有开，就一张红字和蓝字发票，对冲后就是销售额120.99，税额-120.99，多缴的税额-120.99元在增值税报表里是不是转到期末留抵税额这一栏了，

谢芳芳 追问

2019-08-04 15:25

小祝老师 解答

2019-08-04 17:01

你这个是专票吗？只有专票才能在月末留底那里。

谢芳芳 追问

2019-08-04 18:40

是的是增值税专用发票

小祝老师 解答

2019-08-04 19:22

那你已经留底了，就相当于是你以后可以用这个税款了。