老师，请问一下，我们是销售蔬菜的，是免税的，开的发票也是免税，比如销售蔬菜5000元，税率是免税，那我做分录怎么做呀，小规模纳税人

金子老师

职称：中级会计师,注册税务师

2019-08-04 16:48

您好，学员，
小规模纳税人，销售农产品免税账务处理：
1、销售时：
借：库存现金（银行存款、应收账款等科目）
贷：主营业务收入
贷：应交税金费—应交增值税
2、月底结转销项税
借：应交税金费—应交增值税
贷：营业外收入—补贴收入
3、结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

时间海追问

2019-08-04 16:53

老师，就是中间第二部，我可以在7月份做吗，那个时候是5月销售的，税也办了，可以在7月的帐里体现出来吗？

时间海追问

2019-08-04 16:56

还有就是我们买蔬菜也没有具体的发票呀，就是和农民买的，然后来销售，我的库存怎么做呀

金子老师解答

2019-08-04 18:49

您好，学员，可以在7月份体现。

金子老师解答

2019-08-04 18:52

学员，买的菜量多的话建议去税务局代开发票

金子老师解答

2019-08-04 18:54

量少，不固定的销售农户可以凭白条入账

精选问题

营业外收入是扣了供应商款项，有实际业务，对方已经问

不需要，这个就是应该缴税的答
老师你好，公司注销时应付职工薪酬，其他应付款问

工资发放吗？不发放的话，红冲计提的借应付职工薪酬工资借管理费用工资负数。其他应付款不需要支付的，借其应付款贷营业外收入。答
老师您好，我们收入是出口服务收入70，成本10万，这样问

你好，你是想问所得税交多少吧，70-10=60小于300万，税率5%，60*5%=3万元。企业所得税交3万。四季度预缴的时候可以多计提一些费用，等汇算的时候纳税调增，再交一些，应该可以了。如果你们的这个出口服务业的利润都很高的话，不建议做其他筹划。答
公司25日结账，已确认本季度应交税款。但是27日又问

你好，其实税务局是只看时间的。你可以下个月再交，但是税务局是不管你内部什么时候结账的，税务局就是31号。所以你要做正规的话就正常进入到本月的收入和支出。答
老师在哪可以看到餐饮成本核算的课？问

您好，这个课的，要问下客服，是他们负责这块答

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