老师请教，工资，管理费用――工资，销售费用――工资，少算了250（因为后来增加饭补的缘故），相应管理费用就多了250，但总工资不变，5,6月数据都这样，不影响季度利润（小规模企业），问，需要去税局修改报表不，还是需要调账，不用调表呢，

元一 追问

2019-08-05 09:53

那先红字冲掉5,6月计提工资数，然后再重新做5,6月的计提数据，可以不

佟老师 解答

2019-08-05 10:13

可以这样，也可以直接按照正确的分录直接调整

元一 追问

2019-08-05 10:26

比如以前，管理费用――工资  12050
销售费用――6300,正确是管理费用――工资11800,销售费用――工资6550,

5,6两个月调整为管理费用工资-500,销售费用工资500,贷应付职工薪酬0

还是直接在7月的工资里面加上

比如，管理费用工资26000-500
销售费用工资6550+500
贷应付职工薪酬工资32550

这样科目余额表，凭证汇总表，利润表才能修正过来

佟老师 解答

2019-08-05 10:41

借：销售费用250
贷：管理费用250
就这样调整就可以了

元一 追问

2019-08-05 10:43

老师，数据5,6月，写500，做一笔调整分录行不，还有，管理费用不能在贷方，用负数表示行不

佟老师 解答

2019-08-05 11:01

管理费用不能在贷方，用负数表示行不，可以的，没有问题
可以合并是一笔调整