送心意

靖曦老师

职称高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-08-05 15:59

一般的小企业都执行《小企业会计制度》,设一本总账、一本现金日记账、一本银行存款日记账、一本明细分分类账就可以了(含费用、固定资产、增值税明细账)常用的科目有:现金、银行存款、应收账款、其他应收款、固定资产、累计折旧、库存商品。应付账款、应付工资、其他应付款、应交税金、其他应文款、实收资本、利润分配、本年利润、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等。 投资公司会计科目表现金 银行存款
其他货币资金应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款坏账准备待摊费用长期股权投资
长期股权投资减值准备固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程固定资产清理
长期待摊费用短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付股利应付利息其他应付款预提费用长期借款实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配主营业务收入
其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本
其他业务支出
营业税金及附加管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整。新公司建账:
(1)总帐,用于核算所有科目。三栏明细帐 (按科目汇总表)
(2)银行日记账,用于核算银行存款。专用帐簿
(3)现金日记帐,用于核算库存现金。专用帐簿
(4)明细分类账,用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。三栏明细帐
应收应付其他应收其他应付明细账,用于登记往来单位的应收应付情况。三栏明细帐
(5)管理费用明细帐,设置二级科目,用于核算管理费用,登记管理费用明细。多栏明细帐
营业费用明细帐,设置二级科目,用于核算营业费用,登记营业费用明细。多栏明细帐
财务费用明细帐设置二级科目,用于核算财务费用,登记财务费用明细。多栏明细帐
(6)固定资产明细帐,用于核算固定资产,登记固定资产原值和每月折旧情况。固定资产明细帐
(7)应交税金最好也单独立一本多栏明细帐(销项、进项、已交税金、税金转出等)
你先把开办费登记好。
根据企业会计制度的规定,企业在筹建期间内发生的开办费,应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益,结转后,“长期待摊费用——开办费”科目应无余额。
借:管理费用
贷:长期待摊费用——开办费
另外,在发生开办费用时,
借:长期待摊费用——开办费
贷:银行存款 等
根据税法的规定,企业在筹建期间内发生的开办费,应当在开始生产经营的次月起,在不短于5年的期限内,分期计入各期应税所得额中。
基于上述规定,企业应当按照企业会计制度的规定,一次性全额摊销企业的开办费。但是,在计算企业应交企业所得税时,应当根据税法的规定,对企业应税所得额以会计利润为基础进行纳税调整。
你如果是小规模纳税人:要交税种有:营业税、企业所得税(国税)、个人所得税、城建税、教育费附加、印花税等。

能干的羽毛 追问

2019-08-05 16:16

公司不是新公司,之前一直是手工做的流水账,现在才开始购买软件做账,不知道如何使用科目?

靖曦老师 解答

2019-08-05 16:19

跟您手工记账的科目是一样的,符合会计制度要求即可

能干的羽毛 追问

2019-08-05 16:33

之前的财务不是这个专业的,只记了最基本的收支情况,现在主要就是想了解比如客户出入金应该挂哪个科目,

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一般的小企业都执行《小企业会计制度》,设一本总账、一本现金日记账、一本银行存款日记账、一本明细分分类账就可以了(含费用、固定资产、增值税明细账)常用的科目有:现金、银行存款、应收账款、其他应收款、固定资产、累计折旧、库存商品。应付账款、应付工资、其他应付款、应交税金、其他应文款、实收资本、利润分配、本年利润、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等。 投资公司会计科目表现金 银行存款 其他货币资金应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款坏账准备待摊费用长期股权投资 长期股权投资减值准备固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程固定资产清理 长期待摊费用短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付股利应付利息其他应付款预提费用长期借款实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配主营业务收入 其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本 其他业务支出 营业税金及附加管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整。新公司建账: (1)总帐,用于核算所有科目。三栏明细帐 (按科目汇总表) (2)银行日记账,用于核算银行存款。专用帐簿 (3)现金日记帐,用于核算库存现金。专用帐簿 (4)明细分类账,用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。三栏明细帐 应收应付其他应收其他应付明细账,用于登记往来单位的应收应付情况。三栏明细帐 (5)管理费用明细帐,设置二级科目,用于核算管理费用,登记管理费用明细。多栏明细帐 营业费用明细帐,设置二级科目,用于核算营业费用,登记营业费用明细。多栏明细帐 财务费用明细帐设置二级科目,用于核算财务费用,登记财务费用明细。多栏明细帐 (6)固定资产明细帐,用于核算固定资产,登记固定资产原值和每月折旧情况。固定资产明细帐 (7)应交税金最好也单独立一本多栏明细帐(销项、进项、已交税金、税金转出等) 你先把开办费登记好。 根据企业会计制度的规定,企业在筹建期间内发生的开办费,应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益,结转后,“长期待摊费用——开办费”科目应无余额。 借:管理费用 贷:长期待摊费用——开办费 另外,在发生开办费用时, 借:长期待摊费用——开办费 贷:银行存款 等 根据税法的规定,企业在筹建期间内发生的开办费,应当在开始生产经营的次月起,在不短于5年的期限内,分期计入各期应税所得额中。 基于上述规定,企业应当按照企业会计制度的规定,一次性全额摊销企业的开办费。但是,在计算企业应交企业所得税时,应当根据税法的规定,对企业应税所得额以会计利润为基础进行纳税调整。 你如果是小规模纳税人:要交税种有:营业税、企业所得税(国税)、个人所得税、城建税、教育费附加、印花税等。
2019-08-05 15:59:31
您好!这2个亿不用单独做,对于你们来说,就是借长期股权投资10 贷银行存款10
2018-03-01 11:04:18
你好,内帐可以计入税金及附加核算 但是我个人认为不应当给税钱的,因为这个是国家对税率调整,而不是纳税人调整价格带来的变动 如果是从17%调整到18%,对方会额外给一个税点给你单位吗
2018-06-09 14:00:01
您好。按照企业会计准则执行就可以了。和一般的企业设立科目一样。再根据公司项目设立二级科目就好。
2020-07-21 14:27:55
您好 租金收入 借:银行存款等 贷:主营业务收入 车子折旧 借:主营业务成本 贷:累计折旧
2017-01-13 22:28:44
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