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靖曦老师

职称： 高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-08-05 16:30

《增值税纳税申报表附列资料（表三）》填表说明：

本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。
“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。
第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次。营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13行。
第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。
第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次
第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。
第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

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相关问题讨论
你这个有差额纳税吗，没有不填写
2020-07-08 13:23:36
资产负债表科目和利润表科目放在一个表中，这样本期发生额本来就不一样。因为资产负债类的本期借贷方不一样，只有利润表的本期借贷方才是一样的。
2020-04-30 14:09:24
您好，当期需要抵减，需要填抵减额，当期不递减 不用填抵减额
2019-09-09 15:33:11
你好，这个是差额开票需要填的，一般情况不需要填写这个表。
2019-07-14 19:28:24
你好，请你联系一下技术老师（QQ：282870874），看具体是什么原因造成的无法插入图片
2016-09-19 16:51:28
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