我是小规模纳税人，有笔增值税应计提，是贷： 应交税费→应交增值税→已交税金 还是贷： 应交税费→未交增值税？

咖啡糖 追问

2019-08-05 18:03

但设得有三级科目，没办法得选！我选了应交增值税→已交税金，老师，有问题吗？要不就得选未交增值税？

meizi老师 解答

2019-08-05 18:08

你好 这个是一般纳税人的科目  你要让你软件售后后面给你调整过来。     那你只有这样了 你用已交税金吧  下次建账一定让你软件售后帮你处理下

咖啡糖 追问

2019-08-05 18:11

老师，一般纳税人的应交税金→未交增值税是核算什么内容？

meizi老师 解答

2019-08-05 18:16

核算的是一般纳税人 当月未交的增值税 在次月缴纳的时候做 借应交税费-未交增值税贷银行存款

咖啡糖 追问

2019-08-05 18:20

那什么时候用到应交税费→应交增值税→已交税金这个科目呀？

meizi老师 解答

2019-08-05 18:20

你好 一般纳税人当月缴纳当月的税费 就是用这个科目

咖啡糖 追问

2019-08-06 00:26

那应交税费→应交增值税→转出未交增值税什么情况用到这个科目

meizi老师 解答

2019-08-06 09:05

你好 月末做结转的时候 一般纳税人销项大于进项  需要交纳增值税的时候 需要把进项和销项结转到转出未交增值税里面去  贷方金额的话转未交增值税里面缴纳 你小规模用不到的