送心意

曼曼老师

职称中级会计师

2019-08-05 22:08

你好,一般情况下,成本应以实际发生额予以确认,如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账,譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该暂估相关原材料或物资暂时入帐,待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。 
例:11月13日购进A材料一批,验收入库数量10T,至月末结账时发票仍未到,货款未付。12月10日收到A材料发票,并支付价款120000.00元。
1.11月30日       借:原材料——A材料   117000元
                     贷:应付帐款    117000元(暂估值,根据上月购进同类材料价确认)
2.12月1日         借:原材料——A材料   - ××元
                     贷:应付帐款    - ××元
3.12月10日        借:原材料——A材料   120000元
                      应交税费——应交增值税(进项税额)  20400
                     贷:银行存款    140400元

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你好,一般情况下,成本应以实际发生额予以确认,如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账,譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该暂估相关原材料或物资暂时入帐,待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。 例:11月13日购进A材料一批,验收入库数量10T,至月末结账时发票仍未到,货款未付。12月10日收到A材料发票,并支付价款120000.00元。 1.11月30日 借:原材料——A材料 117000元 贷:应付帐款 117000元(暂估值,根据上月购进同类材料价确认) 2.12月1日 借:原材料——A材料 - ××元 贷:应付帐款 - ××元 3.12月10日 借:原材料——A材料 120000元 应交税费——应交增值税(进项税额) 20400 贷:银行存款 140400元
2019-08-05 22:08:03
你好  调整的原因是什么情况 
2022-03-19 08:45:52
一、 这个可以入账处理。这个是交的社保费 二、付X年X月的社保费 借:管理费用——社保费 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款
2019-07-07 19:41:43
你好,这个是某个省份的通用机打发票 需要知道你单位购进这个物品(测试材料,检测仪)的用途,才可以知道借方计入什么科目核算的
2020-01-01 14:25:49
借劳务 成本 贷应付职工薪酬,借 主营业务成本 贷 劳务 成本等
2020-05-30 09:51:48
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