公司原已计提的出口保险费为1429.36，本月收到保险费发票金额为1929.07，其中实际开票比已计提金额多0.02元，另有212.36元是本月待计提的，剩余金额是国外参展的保险费，请问这个分录怎么做才正确？

緈諨的终点 追问

2019-08-05 22:30

如果不采用本月少计提0.02元的做法还有其他做法吗，你上面的那些分录是可以直接在同一个分录里面做是吗？如果采用计提车船税类似的做法在贷方做应付账款后接着借方做应付账款是要怎么提现分录才是对的呢？

文老师 解答

2019-08-05 22:35

是的，通过其他应付款过渡的话，那就再过渡一下

緈諨的终点 追问

2019-08-05 22:45

但是完整的分录跟金额是怎么提现的，我还是不懂

文老师 解答

2019-08-05 23:05

您好，那您可以本月少计提0.02，参展费的保费是直接计入的是吗，本月计提，借销售费用等-出口保险费212.34贷其他应付款--暂估212.34，然后红冲计提，借销售费用等-出口保险费-1641.70贷其他应付款--暂估-1641.70，根据发票入账，借销售费用等-出口保险费 1641.70销售费用-参展保费287.37贷其他应付款--某某公司287.37，借其他应付款——某某公司贷银行存款1929.07，