公司是做研发生产电源模块的(主要是做军工、轨道)可以开产品维护技术调试服务费的专票吗？可以开多少税率的?

南烟 追问

2019-08-06 12:15

但是我们主要是生产电源模块这一块的，服务费的话基本上都没怎么涉及，也可以开6%的吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 12:33

那你这是生产是13%啊，你这不是属于服务 啊。

南烟 追问

2019-08-06 12:38

不属于服务行行业

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 12:39

那你合同如何约定的？经营合同是经营什么？

南烟 追问

2019-08-06 12:39

合同上就注明的电源模块测试技术服务费

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 12:41

你生产企业相当于还在经营服务 相关的经营活动，是不？
如果是这样，你这可以分开计税

南烟 追问

2019-08-06 12:44

怎么分别计税呢？

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 13:01

就是服务就按6%,生产就按13%

南烟 追问

2019-08-06 13:02

意思就是也可以开6%的服务费发票?那分录应该怎么处理呢？

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 13:03

借：应收账款
贷：其他业务收入
应交税费等

南烟 追问

2019-08-06 13:04

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 13:05

不客气，祝你工作愉快