送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-06 15:17

你好
固定资产转为清理,借;固定资产清理 , 累计折旧  , 贷;固定资产
残值,借;银行存款   ,贷;固定资产清理 , 应交税费 
保险公司理赔部分,借;其他应收款,贷;固定资产清理
借;银行存款,贷;其他应收款
差额,借;资产处置收益 ,  贷;固定资产清理

子非🐟 追问

2019-08-06 16:02

暂时只收到残值款,不确定保险理赔金额,怎么处理

邹老师 解答

2019-08-06 16:02

你好,那就只需要做这个分录
固定资产转为清理,借;固定资产清理 , 累计折旧 , 贷;固定资产
残值,借;银行存款 ,贷;固定资产清理 , 应交税费

子非🐟 追问

2019-08-06 16:09

我已经做了固定资产的清理,现在只是不知道残值款怎么做?,借,累计折旧,固定资产清理,贷固定资产

邹老师 解答

2019-08-06 16:09

你好,残值这样做分录
借;银行存款 ,贷;固定资产清理 , 应交税费

子非🐟 追问

2019-08-06 16:11

残值的金额跟固定资产清理金额的金额 相差啊,

邹老师 解答

2019-08-06 16:17

你好,还需要看保险赔偿是多少
然后把差额结转到资产处置收益借方核算

子非🐟 追问

2019-08-06 16:20

现在待理赔的情况下要怎么做呢?是不是固定资产清理那里留余额,等到保险理赔下来冲减啊

邹老师 解答

2019-08-06 16:22

你好,待理赔的情况下这样做账,借;其他应收款,贷;固定资产清理
然后把固定资产清理余额结转到资产处置收益科目核算

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