送心意

凡凡老师

职称中级会计师,经济师

2019-08-06 20:08

你好,可以按无票收入做账并申报的。

喜从天降 追问

2019-08-06 20:12

好多都是去年的,就挂在那里,没有做预收,就做应收账款的

喜从天降 追问

2019-08-06 20:13

好多都是应收账款的贷方挂着,也不开票了

凡凡老师 解答

2019-08-06 20:45

你好,你申报可以按未开票收入申报的。因为你们不可能一直挂应收,如果税务来检查的话也是会要你们做未开票收入申报的。你们申报了的话就可以对应结转收入的。

喜从天降 追问

2019-08-06 20:50

具体怎么做分录和申报,没做过不知道

凡凡老师 解答

2019-08-06 20:55

你好,跟开票的一样的做,你虽没有开票,但你可用单据说明发生了这笔业务吧,就依据这些单据做账,
借:应收账款(或银行存款,现金等)
贷:主营业务收入
应交税金
对一般纳税人而言:

  假设某企业为一般纳税人,1月销售货物取得开票不含税收入20万,取得未开票不含税收入1万元(税率为16%)。该企业1月收入应当如何申报?

  该企业应填写1月增值税申报表附表(一)未开具发票栏次申报。

  因此,该企业取得未开票收入的1月申报表填写如下:

喜从天降 追问

2019-08-06 21:04

好几十家企业

喜从天降 追问

2019-08-06 21:05

都要这样做吗?

喜从天降 追问

2019-08-06 21:05

都去年的

凡凡老师 解答

2019-08-06 21:08

你好,按正规的都是要这样的,但是申报按合计数额一次申报即可。只是结转收入是要分开结转的。

喜从天降 追问

2019-08-06 21:18

有三十几家企业

喜从天降 追问

2019-08-06 21:20

全部加起来一起申报,那具体分录怎么写,一般纳税人

喜从天降 追问

2019-08-06 21:20

收入怎么分开结转

喜从天降 追问

2019-08-06 21:21

我平时做的主营业务收入也没分明细的呀

凡凡老师 解答

2019-08-06 21:22

你好,就是借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税金
月末可以一并结转收入
借:主营业务收入
贷:本年利润

凡凡老师 解答

2019-08-06 21:23

月末结转是可以一并结转贷,但是做收入冲应收账款是分开冲的。

喜从天降 追问

2019-08-06 21:27

那我可以这样吗?借:应收账款―明细每家分出来写
贷:主营业务收入(金额全部加起)
应交税费―增值税―销项税额(全部金额加起)
这样可以吗?

凡凡老师 解答

2019-08-06 21:29

你好,只要你们方便查账,这样也是可以的。如果对我的回答满意的话,麻烦给个五星好评。

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你好,可以按无票收入做账并申报的。
2019-08-06 20:08:34
你好,没有这方面的时间规定
2017-07-06 10:43:14
你好!可以先开票计入应收账款
2018-09-18 16:31:05
你好 6月底销售的单子 借:应收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 7月初收到的款 借:银行存款,贷:应收账款
2023-07-04 16:08:11
同学你好 销售收到?
2023-03-10 14:40:26
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