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马老师

职称： 初级会计师,税务师,中级会计师

2019-08-07 01:26

所得税是填表不调账的。相应需要调减的费用在汇算清缴时在相应的表里去调整就可以

芳子8994 追问

2019-08-07 02:35

如果2017年度5000的费用未取得发票，2018年五月汇算清缴的时候做了纳税调整5000，到2018年九月份那个5000的发票又回来了，那我要在2019年汇算清缴的时候做纳税调减吗？

马老师 解答

2019-08-07 06:31

这个你要在五年内做专项申报然后可以税前扣除。

芳子8994 追问

2019-08-07 14:08

可以直接入账做到19年的费用直接抵减19年度的企业所得税吗

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相关问题讨论
同学，你好，不需要进行账务处理的。
2022-03-16 11:15:03
所得税是填表不调账的。相应需要调减的费用在汇算清缴时在相应的表里去调整就可以
2019-08-07 01:26:52
您好！可以按实际应纳的税计提。 也可以计入营业外收入。
2017-04-10 16:12:54
你好，按照实际应交纳计提，如果多计提的，多提部分红字冲回原计提分录就好
2019-12-14 22:21:32
同学你好 所得税减免的直接不用计提
2021-11-17 14:16:56
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