老师你好 我公司是一般纳税人新成立企业,本期发生业务,进项税额大于销项税额,购买的税控盘可全额抵税,这种情况税控盘抵减还能申报吗?
muxi木子
于2019-08-07 11:40 发布 1012次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2019-08-07 11:40
不需要全额抵减,等你需要交增值税的时候再抵减
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按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55

结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税: 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额:
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额:
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-02-23 14:38:52

同学,这两个没什么区别,
只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人
当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额
(二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人
当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30

你好,一般纳税人,销项税额小于进项税额不用缴税的,
2020-07-20 16:24:54

您好,进项税额多余销项税额,形成留抵,可不做分录
2021-11-06 22:53:35
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