请问一下，员工意外保险款已付，发票未开，怎么做账？

杜 追问

2019-08-07 14:27

还有，我交上月增值税，借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款对吗？

朴老师 解答

2019-08-07 14:29

是的，分录是对的，满意请给五星好评，谢谢

杜 追问

2019-08-07 14:38

那就挂在未交增值税吗？期末要不要结转

朴老师 解答

2019-08-07 14:42

你这是冲了上个月的

杜 追问

2019-08-07 14:43

我上月没有计提呢，我是直接做的

朴老师 解答

2019-08-07 14:44

你增值税都不计提吗

杜 追问

2019-08-07 14:47

我看之前的会计都没有计提，就直接做到未交增值税里面

朴老师 解答

2019-08-07 14:50

增值税都要计提结转的，然后下月做交税的分录

杜 追问

2019-08-07 14:57

那我上个月没有计提，就直接做交税分录了，现在要怎么调

朴老师 解答

2019-08-07 15:01

结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
          贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
          贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
          借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
          贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

1）  如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2）  如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时  借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

杜 追问

2019-08-07 15:07

那我进项，销项一直都没有结转，是把他全部结转出来吗？

朴老师 解答

2019-08-07 15:17

是的，先进反结账去上个月里面先结转，每月都要结转的

杜 追问

2019-08-07 15:25

我发现一个问题，就是之前的进项销项一直都没有结转。那怎么办。

朴老师 解答

2019-08-07 15:32

没结转怎么报的税

杜 追问

2019-08-07 15:34

报税就按发票勾选平台做的，现在怎么调整？

朴老师 解答

2019-08-07 15:39

结转，先结转了按我给你的分录来做