公司买了17台空调，花费13万，空调用于在建的工程，收到了发票，请问怎么做分录

嘭恰恰26 追问

2019-08-07 15:17

是公司投标的厂房工程，是建的小区

邹老师 解答

2019-08-07 15:23

你好，借；工程施工——合同成本，贷；银行存款等科目

嘭恰恰26 追问

2019-08-07 15:30

那工程结束了以后怎么结转呢？

邹老师 解答

2019-08-07 15:32

你好，取得收入结转到主营业务成本
借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本

嘭恰恰26 追问

2019-08-07 15:32

那我现在已经收到对方的预付工程款要结转吗

邹老师 解答

2019-08-07 15:33

你好，确定收入 了就需要结转
收到，借；银行存款，贷；工程结算
借；工程结算，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税

嘭恰恰26 追问

2019-08-07 15:35

这个意思是要到工程结束收到了全部工程款再结转吗？

邹老师 解答

2019-08-07 15:36

你好，不一定是收到全部工程款才结转，而是确认了收入就结转

嘭恰恰26 追问

2019-08-07 15:37

确认收入的意思是我收到第一笔工程款就算还是？我没懂

邹老师 解答

2019-08-07 15:39

你好，是提供工程施工服务的时候确认
而不是以收款为准的

嘭恰恰26 追问

2019-08-07 15:40

那现在我们工程在施工还没有结束我就可以确认收入对吗

邹老师 解答

2019-08-07 15:43

你好，可以的，可以根据工程施工完成进度计算确认收入

嘭恰恰26 追问

2019-08-07 15:45

那我这个月如果没有确认收入，工程施工就是借方有余额，资产负债表中是体现在在建工程科目吗

邹老师 解答

2019-08-07 15:49

你好，工程施工借方余额是在存货栏次体现，而不是在建工程

嘭恰恰26 追问

2019-08-07 16:04

那我拿到了发票是可以直接做
借工程施工～合同成本
应交税额～增值税～进项
贷银行存款
可以吗

邹老师 解答

2019-08-07 16:05

你好，具体是取得的什么进项发票？

嘭恰恰26 追问

2019-08-07 16:08

13％的美的空调

邹老师 解答

2019-08-07 16:08

你好，是的，可以这样做分录的