老师，请问小企业工程施工计入间接费用每月月末都需要结转到工程施工-合同成本吗？

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 15:45

老师，小企业准则工程施工二级科目应该只设置：工程施工-合同成本、工程施工-间接费用，月末的时候要把间接费用转入合同成本吗？

小黎老师 解答

2019-08-07 15:46

您好，刚刚说了呀 间接费用是不能区分具体项目使用的，要结转入合同成本，可以区分的直接入合同成本

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 15:48

如果能区分项目直接记在工程施工-合同成本-间接费用-管理人员工资，这样就可以了吗？

小黎老师 解答

2019-08-07 15:49

您好，是的，如果能够区分的间接费用 直接对应计入各项目成本就可以了

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 15:50

月末也不需要结转了是吗？

小黎老师 解答

2019-08-07 15:51

您好，看你采用哪种核算方式哦，采用完工百分比法不需要结转

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 15:51

就开始我说的如果计入间接费用月末再转入合同成本，本年累计贷方的余额就是双倍的，是不是不对呀，老师

小黎老师 解答

2019-08-07 15:53

您好，不会的，你间接费用转到合同成本，相当于是一个科目里面一正一负，不影响总额

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 15:59

老师，你帮我看看，如果不结转的话是8775.82结转后就是17551.64翻倍了

小黎老师 解答

2019-08-07 16:00

您好，月末怎么转了两次呢

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 16:03

结转了一次呀，我第一次是发生费用，借：工程施工-间接费用，贷：应付职工薪酬，第二次结转：借：工程施工：合同，贷：工程施工-间接费用

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 16:05

老师，这是最后的图片，看到，借方与贷方累计数翻倍了

小黎老师 解答

2019-08-07 16:05

您好，看下间接费用明细账余额呢

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 16:10

老师账簿明细账余额是对的，但是辅助核算的余额就翻倍，我是不是哪一步做错了呀

小黎老师 解答

2019-08-07 16:12

您好，你间接费用也使用了项目辅助核算?

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 16:14

是的呢，间接费用和合同成本工程施工二级科目以下的都使用了辅助核算

小黎老师 解答

2019-08-07 16:18

您好，那你辅助了项目核算就不需要再结转了

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 16:29

老师，再帮我看看我把月末结转的删除了，目前贷方：26681.86是成本数字是对的，余额30000是我已经开出发票，目前还没有收款，而借方是贷方➕余额吗？

小黎老师 解答

2019-08-07 16:31

您好，借方 贷方+余额怎么理解？你这个科目 结转了，还有多少没结转就在余额里面