小黎老师，还有一点麻烦再帮忙解答一下，谢谢 目前已结转成本，按百分比已开票未收款，帮我看看此明细账是否正确

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 17:02

老师，这是我计算的完工百分比，不过发票确认收入只确认了30000，相差3352.33，你看对吗？

小黎老师 解答

2019-08-07 17:03

您好，你这个算的是对的

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 17:07

老师，现在我想清楚的有几点
第一：我发的那个明细表借方、贷方、余额是否正确，第二：如果按照完工百分比的话我应该确认收入为33352.23实际我只确认了30000因为我只开了30000的发票账务上我这样做可以吗？

小黎老师 解答

2019-08-07 17:10

您好，那你就不是按照完工百分比确认的啊 那你是按照开票确认收入的啊

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 17:11

那我账务上是就这样做了，还是需要重新调整呀

小黎老师 解答

2019-08-07 17:15

您好，你这样可以哦，但是如果税务局查到有可能会让你按照完工百分比法确认哦

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 17:17

老师，如果我现在按照完工百分比的话我现在是需要怎么调整，把未开票的3352.23确认收入

小黎老师 解答

2019-08-07 17:50

您好，是的呢 如果按照完工百分比需要按照学堂的教程来做哦

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-07 17:52

老师，那我现在是把主营业收入改为33352.23待下次开票的时候把此次未开的3352.23加上吗？

小黎老师 解答

2019-08-07 19:39

你好，用完工百分比法确认的时候，开票计入借应收账款贷工程结算应交税费应交增值税销项

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-08 11:12

老师，再请问一下，我之前发的图片，做账流程是对的吗？
1，借：工程施工、贷：应付职工薪酬2，开票时：借：应收账款、贷：主营业务收入3，结转成本：借 主营业务收入、贷：工程施工

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-08 11:16

第三步结转成本是借：主营业务成本：贷：工程施工

小黎老师 解答

2019-08-08 11:37

您好，按照发票确认收入的流程是对的