老师:我公司支付借款利息时，分录为:借:开发间接费用—借款利息，贷:银行存款，凭证后面附借款利息计算表可以吗？

消失在空气 追问

2019-08-07 16:54

民间借贷

消失在空气 追问

2019-08-07 16:54

向个人和公司借款

邹老师 解答

2019-08-07 16:55

你好，那需要对方个人或公司去税局代开利息发票入账才是的

消失在空气 追问

2019-08-07 16:55

那支付利息时，会计分录怎么做？

消失在空气 追问

2019-08-07 16:56

借:其他应付款—个人/公司，贷:银行存款

消失在空气 追问

2019-08-07 16:56

发票到了，借:开发间接费用，贷:其他应付款—个人/公司？

邹老师 解答

2019-08-07 16:57

你好，计提利息
借；开发间接费用等科目，贷；其他应付款
支付，借；其他应付款，贷；银行存款

消失在空气 追问

2019-08-07 17:01

以前年度会计科目挂错了，怎么办

消失在空气 追问

2019-08-07 17:01

本来做对的，后来调整凭证了

消失在空气 追问

2019-08-07 17:02

现在又要调回来，是不红冲

邹老师 解答

2019-08-07 17:04

你好，可以把错误的做相反分录红冲，然后做一笔正确的

消失在空气 追问

2019-08-07 17:27

老师，我看之前会计做红冲，是做相同的分录，金额是负数

消失在空气 追问

2019-08-07 17:28

这样红冲可以吗？

邹老师 解答

2019-08-07 17:30

你好，可以的
红冲有两种处理方式
1，相同分录，金额负数
2，相反分录，金额正数

消失在空气 追问

2019-08-07 17:30

好的

消失在空气 追问

2019-08-07 17:30

谢谢老师

消失在空气 追问

2019-08-07 17:31

那我调整的那个分录，错了，我红冲就行了，

消失在空气 追问

2019-08-07 17:32

第一次做的分录是对的，后来调整凭证了(调整错了)，我只需要把错误的凭证做红冲就可以吧？

邹老师 解答

2019-08-07 17:35

你好，是的，是这样的