月末结转增值税需要把增值税销项科目和进项科目结转到相反方向冲平吗？还是直接借应交税费转出多交增值税，贷应交税费未交增值税

天空 追问

2019-08-07 17:46

那您这样就不能再做借转出未交增值税，贷应交税费未交增值税

meizi老师 解答

2019-08-07 17:50

你好  你贷方转出未交增值税 有余额需要交纳 就需要转到未交增值税的     ：2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

天空 追问

2019-08-07 17:55

那到底先做哪步啊，假如要交税，销减进有余额麻烦您帮忙做个完整的

meizi老师 解答

2019-08-07 17:59

月末：1.结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额2.结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 3.结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 （有进项税转出就做这个  没有就不做） 4.计算进项税和销项税结转到转出未交增值税的借贷方的余额  ；如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，5.如果进项税和销项税结转到转出未交增值税后 借贷方科目余额在贷方,代表应该缴纳的, 在做结转：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 你可以好好看看上面分录 理解下

天空 追问

2019-08-08 07:45

理解了，真的非常感谢老师的耐心解答，非常棒

meizi老师 解答

2019-08-08 09:04

呵呵 不客气的  帮到你们就很高兴了 满意请给予评价