一般纳税人的增值税和企业所得税怎么算

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-08-08 08:59

增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出  企业所得税二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

长腿超人陶帅宇追问

2019-08-08 09:08

那请问老师，销售出40万，开了3万的普票，原材料20万，5万的服务费，增值税跟企业所得税分别怎么算

maize老师解答

2019-08-08 09:11

你进项专票多少，税额多少，你销项税额多少

长腿超人陶帅宇追问

2019-08-08 09:30

销售行业13%，服务行业6%

maize老师解答

2019-08-08 09:34

销售出40万，开了3万的普票这个都是含税价格么，税率都是13%么，销项税额=（40+3）/（1+13%）*13% 进项税额=20/（1+13%）*13% 进项税额=5/（1+6%）*6% 交增值税=销项税额-进项税额你自己带进去算下，企业所得税你是查账么

长腿超人陶帅宇追问

2019-08-08 11:44

普票不抵税，不能算增值税跟企业所得税里面呀

maize老师解答

2019-08-08 12:07

你不是开出么3万么，你采购进来发票是普通发票3万啊

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