老师，医院垫付的住院农合医疗款，计入应收医疗款科目，月末结转收入时，是按实际收到的款项结转，还是按加上垫付的农合款项结转，垫付的这笔钱我们没有收到

*^_^* 追问

2019-08-08 10:28

给，但是不知道什么时候给。没有期限，可能好几个月。可能半年

朴老师 解答

2019-08-08 10:34

那你就按照加上农合的这块结转，作应收款就行

*^_^* 追问

2019-08-08 10:42

但是是我们垫付的。实际没有收到钱，农合这笔是做的应收款，但是我看以前会计月末结转没有加农合这笔，只结转的实际收到的款项

朴老师 解答

2019-08-08 10:44

那你后期收到这个钱怎么做呢

*^_^* 追问

2019-08-08 10:45

借:银行存款，贷:应收

朴老师 解答

2019-08-08 10:54

那就是了，你结转就应该按照含这个农合的收入来结转的

*^_^* 追问

2019-08-08 10:59

那上个月他没有按含农合的来结转，我应该怎么调整

朴老师 解答

2019-08-08 11:07

补结转就可以了哦

*^_^* 追问

2019-08-08 11:17

那我最开始确认住院收入时，
借:银行存款(实际真正收到的)
贷，医疗收入_住院收入
垫付农合时
借:应收医疗款
贷:银行存款
月末结转
借:医疗收入_住院收入(全部收入)
贷:本期结余

这样是不是不对？

朴老师 解答

2019-08-08 11:57

农合的钱也是你的收入

*^_^* 追问

2019-08-08 14:07

那我应该怎样做分录

朴老师 解答

2019-08-08 14:09

就是这么多的，你的收入里不是包含农合了吗