本月工资放到下个月同下个月工资一起发，要怎么做分录

彩丽老师 解答

2019-08-08 15:49

一、计提工资时

1、计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

彩丽老师 解答

2019-08-08 15:50

其中的管理层本月不发工资，你就不做发放管理人员的工资的分录就可以了，挂在应付职工薪酬科目上就行

彩丽老师 解答

2019-08-08 16:00

我给你的是一个完整的工资计提、发放分录，你要根据你公司部门的实际情况，自己加明细科目进去做会计分录

嘟嘟嘟happy 追问

2019-08-08 15:46

公司有管理层，行政部，工程部，资金财务部以及投资发展部，如果其中的管理层本月不发工资，那本月工资怎么做会计分录呢

嘟嘟嘟happy 追问

2019-08-08 15:55

老师，那管理层工资计提出来的那部分（放到下个月一起发）本月发放时在分录哪里体现出来呢