老师，收到一张非企业费用专票 ，已做了进项转出，请问分录怎么处理

繁 华 追问

2019-08-08 16:40

也不应做企业费用

金子老师 解答

2019-08-08 16:43

学员，什么意思呢，不是您企业发生的费用是吗？

繁 华 追问

2019-08-08 16:47

企业帐中没有该固定资产，所以它所发生的费用也不应计入企业费用，那该如可处理这张票呢？

金子老师 解答

2019-08-08 17:02

学员，账和实物都没有这个固定资产是吧，那就相当于不是您司发生的费用，那您已经做进项税转出，说明您之前做过一次进项税额抵扣分录，那您这个抵扣分录是怎么做的呢？

繁 华 追问

2019-08-08 17:03

实物有的，当时借制造费用 进项 贷应付，

金子老师 解答

2019-08-08 17:11

恩恩，那现在只能是把进项税额转出计入制造费用中。
多问一句，为什么要做进项税额转出呢，既然实物也要，为啥没计入固定资产，是记错科目了？

繁 华 追问

2019-08-09 08:22

购入的发票没有，没有计入固定资产，所以发生的维修费也不能入账，是吧？

金子老师 解答

2019-08-09 09:09

学员，维修费要是真实业务发生的且取得了真实合规的发票，可以一次性计入当期费用成本费用中，如有一次性计入制造费用或管理费用中。