老师，你好，我们是一般纳税人，最主要是做手机销售的，实际情况是我们的进项和销项不一样，那我这个主营业务成本要怎么算，能不能用我当期的进项来做成本

商务小杨 追问

2019-08-08 17:27

我们是做手机销售的，进项是华为手机的多，然后零售的时候很少有要发票的，苹果售后要发票，所以进销项不一样

邹老师 解答

2019-08-08 17:28

你好，你购进按华为，苹果设置库存商品核算，销售了什么就结转什么的成本，怎么会不对应呢？

商务小杨 追问

2019-08-08 17:30

苹果的我们没有进项

邹老师 解答

2019-08-08 17:34

你好，那你需要做无票购进分录，汇算清缴对这个无票成本做纳税调增处理

商务小杨 追问

2019-08-08 17:37

那我的进项就一直挂着么

邹老师 解答

2019-08-08 17:41

你好，你是指华为的进项？

商务小杨 追问

2019-08-08 17:42

嗯嗯，是呢

邹老师 解答

2019-08-08 17:43

你好，华为的手机有对外销售吗？

商务小杨 追问

2019-08-08 19:55

有销售呢

邹老师 解答

2019-08-08 20:04

你好，有销售就需要确认收入，结转成本，结转了成本库存就不会挂账啊

商务小杨 追问

2019-08-08 21:24

这是正规流程的做法，可是我们那个没有发票的就不入到账里了

邹老师 解答

2019-08-08 21:34

你好，销售没有开具发票，也需要做无票收入处理，结转成本才是的
如果你不做这个收入，那账面就会导致华为手机库存挂账的