老师，你好！结转未交增值税时，借:应交税费-应交增值税-销项545966.16，贷:应交税费-应交增值税-进项381999.59,贷:应交税费-未交增值税163966.57。因涉及进项税额转出1108.30，进项应是380891.29，未交增值税应是165074.87，请问老师怎么做分录调整？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-08-09 10:18

您好
借:应交税费-应交增值税-销项  -545966.16，
贷:应交税费-应交增值税-进项  -381999.59,
贷:应交税费-未交增值税  -163966.57
借:应交税费-应交增值税-销项545966.16
应交税费——应交增值税——进项税额转出 1108.3
贷:应交税费-应交增值税-进项380891.29
贷:应交税费-未交增值税  545966.16+1108.3-380891.29=166183.17
请问进项应是380891.29  这个是进项税额转出之前的还是转出之后的？

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 206196个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 206196个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 206196个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？