结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

袁老师 解答

2017-09-04 22:00

可以的

袁老师 解答

2017-09-05 07:04

是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-05 08:05

如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？ 
或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料   贷：预付账款   就可以了吧。

袁老师 解答

2017-09-05 08:46

是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-05 09:08

如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？ 
或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料 贷：预付账款 就可以了吧。