残保金计算，涉及到上年度工资总额，是从应付职工薪酬—工资贷方合计金额取数？还是借方合计金额取数？

鲁西西向前冲 追问

2019-08-09 12:40

是2018年全年实际发放数，还是计提数？

鲁西西向前冲 追问

2019-08-09 12:42

如果取数是应付职工薪酬—工资的借方累计数，就涉及到12月的工资，次年1月才发放

玲老师 解答

2019-08-09 12:45

你1月发的 是不是也是在汇算前扣除了  扣除就是去年的

鲁西西向前冲 追问

2019-08-09 12:54

对，那就是按贷方计提数，取数吗？

玲老师 解答

2019-08-09 13:00

应该按你所得税汇算清缴实际扣除的金额，你实际贷方你都发工资了，那可以。

鲁西西向前冲 追问

2019-08-09 14:24

没有发完，截止到20181231号，应付职工薪酬—工资贷方有余额243万。这个金额是12月计提的工资及年终奖。

玲老师 解答

2019-08-09 14:30

阿尼所得税汇算清缴扣除的工资金额为基础。

玲老师 解答

2019-08-09 14:30

你31号儿没有发，那你在所得税汇算清缴的时候，你当年扣除多少金额的工资，你就按那个金额。

鲁西西向前冲 追问

2019-08-09 14:38

汇算清缴的金额看A105050那张表的工资薪金支出吗？

玲老师 解答

2019-08-09 14:42

是的  实际 支出的工资金额

鲁西西向前冲 追问

2019-08-09 14:45

这个金额也不是实际支出的，这个是根据管理费用—工资，销售费用—工资两个科目的借方合计数填列的

玲老师 解答

2019-08-09 14:48

那你在税前扣除的是这个金额就按这个计算