老师咨询个问题，工资总额是20000，应该扣回保险个人部分600，实际发放工资19400，那我计提工资的时候，按照2万还是1.94万计提啊？

欣 追问

2019-08-09 15:19

老师拿到缴纳社保的单子是，会计分录是不是这样，借管理费用社保单位例如1000
借其他应收款，社保个人部分300，贷银行存款1300


发放工资时
借应付职工薪酬20000
贷其他应收款300
贷银行存款17000

maize老师 解答

2019-08-09 15:28

支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 单位社保

其他应收款一社保 (个人负担) 300
贷:银行存款
支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资20000
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担) 300

欣 追问

2019-08-09 15:33

谢谢老师

maize老师 解答

2019-08-09 15:40

满意请给五星好评，谢谢