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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-10 10:54

你好，建筑企业的预收账款在异地预交增值税，还要预交附加税，企业所得税

感谢经历 追问

2019-08-10 11:46

合同在机构所在地备案吗？开发票时才备案是吧？

庄老师 解答

2019-08-10 11:54

你好，在开外经证时合同在机构所在地备案，

感谢经历 追问

2019-08-10 14:16

现在不开外经证，提前备案了要交印花税？公司按开票时交印花税。前天备案的，能撤消吗？

庄老师 解答

2019-08-10 14:44

你好，印花税按订立合同时就要缴纳的，前天备案的，要咨询税管员让不让撤消

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相关问题讨论
您好，预收账款是负债，不需要缴纳增值税
2019-02-11 08:22:17
建筑企业收到预收账款时，无论本地项目还是异地项目的: 1.如果不存在分包的情况下，当期预收账款金额大于10万元的才预缴增值税； 2.如果存在分包的情况下，当期预收账款减去分包款后差额大于10万元的才预缴增值税。
2020-05-22 16:38:35
应交减去预缴就可以了
2019-10-22 16:13:34
你好，建筑企业的预收账款在异地预交增值税，还要预交附加税，企业所得税
2019-08-10 10:54:06
建筑企业预收款的增值税一般分两种，一种是收入性质的增值税，一种是费用性质的增值税。对于收入性质的增值税，主要指的是建筑企业从非居民单位获得的含有增值税的预收款，这类增值税的缴纳方式是：根据增值税实行的实际征管办法，按月累计预收账款，每月根据企业实际情况，在月末办理本月的出口报表，并在出口报表上办理增值税缴纳申报手续。 对于费用性质的增值税，主要指的是建筑企业从非居民单位获得的消费性费用，包括材料费、购置劳务费等，这类增值税的缴纳方式是：首先在建筑企业准备进行销售产品的时候，应当准备购买的原料、材料，劳务费等费用，在准备预收款的时候应当将费用性质的增值税也一并缴纳，完成缴纳申报后，在结账时，应当就费用性质的增值税以及其他费用予以结清。 总之，建筑企业预收款的增值税主要分为收入性质和费用性质两类，前者以月末累计预收账款的方式进行缴纳，而后者则在预收款结账时结清，从而确保建筑企业增值税的准确有效的缴纳。 拓展知识：除了增值税，建筑企业还需要缴纳其他方面的税款，这包括所得税、土地增值税、房地产税、营业税等税种，以及在建筑项目开工和竣工时，都需要办理《建设工程施工税收管理暂行办法》的税收管理手续，以确保企业的税收缴纳准确合规。
2023-02-20 11:26:46
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