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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-08-10 16:20

预计负债属于负债账面大于计税，属于递延所得税负债。
预计负债价值×所得税税率

唐a秀 追问

2019-08-10 16:24

预计负债形成的是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产，这个递延我懂，就是计算应纳税所得额时是利润总额调增还是调减？

陈诗晗老师 解答

2019-08-10 17:29

利润总额调减，分录是
借，递延所得税资产
贷，所得税费用

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